Lettrer ses comptes

Lettrer un compte, c’est rapprocher les lignes qui se soldent entre elles, typiquement une facture et son règlement, en leur donnant un même code. Ce qui reste sans code est ce qui reste dû : factures clients non encaissées, factures fournisseurs non payées.

L’exemple suit la société Atelier Lumière, qui lettre en octobre les comptes de ses clients pour l’exercice 2026.

1. Ouvrir le compte du client

Dans Plan comptable, cliquez sur le compte du client, ici 411MAIRIE, puis choisissez l’exercice. La fiche liste les factures (journal VE) et les virements reçus (journal BQ) ; la colonne Lettrage est encore vide. Cliquez sur Lettrage.

2. Lettrer à la main

Un cercle apparaît dans la colonne Lettrage. Cliquez sur celui de chaque ligne à rapprocher : ici, la facture F2026-004 de 2 880 €, que la mairie a réglée en deux virements de 1 440 €. Le bandeau affiche le nombre de lignes choisies et le solde de la sélection, en vert quand il est nul.

Quand la sélection est soldée, cliquez sur Enregistrer lettrage. Un groupe peut compter autant de lignes que nécessaire : règlement en plusieurs fois, ou un virement qui paie plusieurs factures.

Les trois lignes portent désormais le même code. Cliquez sur Retour pour quitter le mode lettrage.

Pour défaire un lettrage, repassez en mode Lettrage, cliquez sur le code de chaque ligne du groupe, puis enregistrez.

3. Laisser le lettrage automatique proposer les paires

Sur un compte où chaque facture est réglée d’un seul virement, le lettrage automatique fait le travail. En mode lettrage, cliquez sur Lettrage automatique : Grand Livre propose des paires d’une facture et d’un règlement de même montant, en privilégiant les dates proches. Il ne propose rien quand l’écart dépasse 60 jours, ni quand deux règlements possibles sont à moins de 5 jours l’un de l’autre.

Les paires proposées s’affichent en couleur ; cliquez sur une paire pour l’exclure ou la réintégrer. Rien n’est enregistré avant que vous cliquiez sur Valider … paires.

4. Voir ce qui reste dû

Cliquez sur Lignes non lettrées : il ne reste que les factures sans règlement, ici celle de septembre. Sur un compte fournisseur, la même vue montre les factures restant à payer.

Quand lettrer ?

Au fil de l’eau, après chaque série de règlements, ou au plus tard avant de clôturer l’exercice : un compte client ou fournisseur bien lettré montre d’un coup d’œil ce qui reste ouvert au moment de reporter les soldes dans l’exercice suivant.