Suivre sa TVA

Grand Livre ne produit pas la déclaration de TVA : vous la remplissez sur votre espace professionnel des impôts. Il vous donne en revanche les montants à déclarer, à condition que la TVA soit saisie sur les bons comptes, et vous permet de solder chaque mois les comptes de TVA par une écriture de liquidation.

L’exemple suit la société Atelier Lumière, au régime réel normal (déclaration mensuelle), qui prépare en octobre sa déclaration de septembre 2026.

1. Vérifier ses taux de TVA

Ouvrez Paramètres › TVA déductible, puis TVA collectée. Chaque taux associe un pourcentage à un compte : à la création du dossier, la TVA collectée à 20 % va au compte 445715 et la TVA déductible à 20 %, 10 % et 5,5 % au compte 445660. Ajoutez un taux avec Ajouter un taux de TVA si votre activité en demande un autre.

Ces taux alimentent les boutons TVA 20%, TVA 10%… de l’écran de saisie : un clic ajoute la ligne de TVA calculée sur le montant hors taxes. Dans un journal de ventes (code commençant par « V »), ce sont les taux de TVA collectée qui sont proposés ; ailleurs, ceux de TVA déductible.

2. Lire les montants dans la balance

Ouvrez Balance et choisissez l’exercice. La sous-classe 44 État et autres collectivités publiques totalise vos comptes de TVA. Comme les mois précédents ont déjà été liquidés, ce qui reste sur les comptes est la TVA du mois :

• au crédit du 445710, la TVA collectée sur les ventes de septembre : 570 € (4 048 − 3 478) ;
• au débit du 445660, la TVA déductible sur les achats : 229,70 € ;
• au débit du 445670, le crédit de TVA du mois précédent, à imputer : 20 €.

Le solde de la sous-classe, 320,30 € au crédit, est la TVA à payer.

3. Contrôler le détail d’un compte

Pour vérifier un montant, ouvrez le compte depuis Plan comptable, ici 445710. La colonne Cumul repart de zéro après chaque liquidation : le cumul de la dernière ligne est la TVA collectée du mois, et chaque ligne renvoie à sa facture.

4. Passer l’écriture de liquidation

Une fois la déclaration établie, soldez les comptes du mois. Dans Écritures, cliquez sur Saisie écritures et saisissez, au dernier jour du mois et dans le journal OD :

• le 445710 au débit, pour la TVA collectée ;
• le 445660 au crédit, pour la TVA déductible ;
• le 445670 au crédit, pour le crédit de TVA imputé, s’il y en a un.

Cliquez sur Equ. : Grand Livre ajoute la ligne qui équilibre l’écriture. Choisissez le compte 445510 « TVA à décaisser » ; si le mois dégage au contraire un crédit de TVA, utilisez le 445670. Cliquez sur Enregistrer.

5. Vérifier et payer

Dans la balance, les comptes 445710, 445660 et 445670 sont soldés : seul le 445510 garde la TVA à payer, 320,30 €. Le prélèvement de la DGFIP, le mois suivant, se comptabilise depuis l’écran Banque sur ce compte 445510, qui revient alors à zéro.

Ce que Grand Livre ne fait pas

Grand Livre ne remplit ni ne télétransmet de déclaration de TVA (CA3, CA12), et ne contrôle pas à l’enregistrement que le montant de TVA d’une ligne correspond au taux. Il ne gère pas non plus de taux dédiés à l’autoliquidation ou aux acquisitions intracommunautaires : ces opérations se saisissent sur les comptes adéquats, à la main.